年末調整の書き方2025年版｜年収の壁・基礎控除改正で損しない記入のコツ

毎年やってくる年末調整。「書類が何枚もあって意味がわからない」「2025年は基礎控除や年収の壁が変わったって聞いたけど、どこを直せばいいの？」と不安な方は多いはずです。この記事では、2025年（令和7年）の年末調整で変わったポイントと、損をしない書き方をやさしくまとめました。会社員もパートで働く方も、迷わず提出できるようになります。

12025年の年末調整はここが変わった

2025年の年末調整では、税制改正により基礎控除や給与所得控除の見直し、いわゆる「年収の壁」に関する所得要件の調整が話題になりました。これにより、扶養に入れるかどうかの判定ラインや、配偶者控除・扶養控除の対象となる所得の基準が一部変わっています。

大切なのは、改正によって「これまで扶養から外れていた人が入れるようになる」「逆に確認が必要になる」ケースが出てくる点です。とくにパートで働く配偶者やお子さんがいる家庭は、年収（所得）の見込みをいま一度確認しておくと安心です。

2提出する申告書の種類と役割

年末調整で会社に出す書類は、おもに次の3種類です。名前が長くて混乱しがちですが、役割で覚えると一気にわかりやすくなります。

3基礎控除申告書の書き方

基礎控除は、所得がある人なら原則だれでも受けられる控除です。2025年は控除額の見直しがあったため、欄をうめる前に自分の年間給与の見込みを確認しましょう。

計算が不安な場合は、申告書に付いている計算表やチェックボックスをそのまま使えば大丈夫です。難しい暗算は不要で、収入額を表に当てはめるだけで区分が決まる仕組みになっています。

4配偶者・扶養親族の記入ポイント

もっとも間違いが多いのが、配偶者と扶養親族の欄です。2025年は所得要件の見直しがあったため、「去年は扶養に入れなかったが今年は入れる」あるいはその逆がないか確認しておきましょう。

扶養親族については、年齢によって控除額が変わります。とくに大学生年代のお子さん（特定扶養親族）や、同居の親などは控除が大きくなることがあるため、記入漏れに注意してください。

5保険料控除の書き方と添付書類

生命保険や地震保険に入っている人は、保険料控除でしっかり税金を取り戻しましょう。秋ごろに保険会社から届く「控除証明書」を手元に用意するのがスタートです。

6提出前チェックリストとよくある間違い

提出前に、次のポイントをサッと確認しましょう。これだけで再提出やミスをぐっと減らせます。

とくに多いのが「配偶者の収入欄の書き忘れ」「証明書の添付漏れ」「マイナンバーの記入漏れ」です。提出期限は会社ごとに異なり、11月中旬〜12月初旬に設定されることが多いので、案内が来たら早めに準備しましょう。

7よくある質問（FAQ）

8まとめ：今日からできる年末調整

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